Aceptar dinero de IRA y Solo 401(k) en tu sindicación: guía para patrocinadores
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Algunos de tus inversionistas querrán usar dinero de su jubilación. Una IRA autodirigida o un 401(k) individual puede tener una participación en una sindicación, y eso amplía tu grupo. También agrega pasos que sorprenden a los patrocinadores nuevos: un custodio que firma y envía los fondos en nombre del inversionista, plazos más lentos, más informes fiscales y reglas sobre quién puede beneficiarse. Esta guía cubre lo que tú debes manejar, no lo que el inversionista debe decidir. El asesor del propio inversionista cubre su situación fiscal.
¿En qué cambia el proceso?
| Paso | Inversionista individual | IRA o 401(k) individual |
|---|---|---|
| Inversionista registrado | La persona | La cuenta, p. ej. "Custodio FBO Nombre IRA" |
| La suscripción la firma | La persona | El custodio, a menudo después de que la persona dirige la compra |
| Los fondos salen de | El banco de la persona | La cuenta del custodio |
| Plazo | Días | A menudo más largo, por la revisión del custodio |
| Formularios fiscales | K-1 a la persona | K-1 a la cuenta, y la propia cuenta puede deber impuesto por UBTI |
Pregunta temprano qué custodio usa el inversionista y ten tu paquete de suscripción listo en un formato que el custodio acepte. Consulta la inversión en sindicaciones con IRA autodirigida.
¿Qué es el UBTI y por qué mencionarlo?
Las cuentas exentas de impuestos, como las IRA, generalmente deben impuesto sobre los ingresos comerciales no relacionados, y los ingresos de propiedades financiadas con deuda pueden contar (Publicación 598 del IRS). Los proyectos de apartamentos usan préstamos, así que algunos inversionistas tendrán UBTI que reportar. Un 401(k) individual se trata distinto de una IRA en algunos aspectos. Tú no eres el asesor del inversionista, así que dilo con claridad en tus materiales y dile que consulte a su propio asesor fiscal. Asegúrate de que tu proceso de K-1 pueda reportar los números que la cuenta necesita. Consulta la guía del K-1.
¿Cuáles son las reglas de transacciones prohibidas?
Una cuenta de jubilación no puede realizar transacciones prohibidas con una persona descalificada, que incluye al dueño de la cuenta y a ciertos familiares y entidades que controla (26 U.S.C. 4975). Para un patrocinador, los puntos prácticos son: no aceptes una inversión de IRA que beneficie personalmente al dueño, y no dejes que una cuenta de jubilación invierta en un proyecto donde el dueño de la cuenta o su familia cercana es el patrocinador sin el asesoramiento adecuado. También se revisa el estatus de acreditación de la cuenta. Consulta la definición de inversionista acreditado y los requisitos para entidades.
¿Cómo debes planear los plazos?
- Pregunta temprano. Incluye "¿Inviertes desde una cuenta de jubilación?" en tu formulario de compromiso.
- Envía el paquete temprano. Da documentos aptos para el custodio en cuanto el inversionista se comprometa.
- Fija la fecha límite de fondeo con margen. Deja más días que para una transferencia directa. Consulta cuando un inversionista no envía la transferencia a tiempo.
- Confirma los datos de la transferencia con el custodio, no con un adjunto de correo. Consulta el fraude por transferencias.
- Registra el título exacto para las distribuciones y el K-1.
Nuestra opinión
El dinero de jubilación es dinero real, y los inversionistas que lo usan suelen ser los más pacientes. Haz el proceso sencillo, da una lista clara y nunca prometas un resultado fiscal.
Ventajas y desventajas, y para quién no es
- No es para un cierre apresurado. Los plazos del custodio pueden incumplir una fecha límite ajustada.
- Error común: enviar las distribuciones a la persona en lugar de a la cuenta.
- No es asesoría fiscal.
Cómo encaja DoorRaise
DoorRaise ayuda a los patrocinadores a reunir capital para edificios de apartamentos de 5 o más unidades entre amigos y seguidores que ya confían en ellos, bajo la Rule 506(b) o la 506(c). Somos software, preparación de documentos legales, coordinación del escrow y servicios de verificación. No somos un despacho de abogados, ni un corredor de bolsa (broker-dealer), ni un asesor de inversiones, ni un portal de financiamiento, ni un banco ni un agente de escrow, y no guardamos el dinero de los inversionistas: los inversionistas envían su dinero por transferencia bancaria a la cuenta de escrow en Enterprise Bank & Trust, a nombre del proyecto.
DoorRaise mantiene el proyecto en su propia compañía con sus propios documentos y una página del proyecto, y verifica la acreditación de cada inversionista, en captaciones 506(b) y 506(c). Tarifas fijas, nunca un porcentaje de lo captado (ver precios). Crea tu página de patrocinador gratis.
Preguntas frecuentes
¿Puede una IRA autodirigida invertir en una sindicación?
Sí, si el custodio lo permite. El custodio firma y fondea, y las distribuciones regresan a la cuenta.
¿Los inversionistas con IRA deben impuestos por el proyecto?
Pueden deber impuesto por UBTI de ingresos financiados con deuda. Deben consultar a su propio asesor fiscal.
¿Puedo invertir mi propia IRA en mi proyecto como patrocinador?
Ten cuidado: pueden aplicar las reglas de transacciones prohibidas. Consulta primero a un abogado calificado.
¿Cuánto tarda en fondearse una inversión con IRA?
Más que una transferencia directa. Depende del custodio, así que pregúntale temprano.
Fuentes
- IRS Publication 598, Tax on Unrelated Business Income of Exempt Organizations
- 26 U.S.C. 4975, prohibited transactions
- 17 CFR 230.501
- IRS, Instructions for Schedule K-1 (Form 1065)
Esta publicación es información general, no asesoría legal, fiscal ni de inversión. Habla con un abogado de valores y con un asesor de planes de jubilación. DoorRaise no es un despacho de abogados, ni un custodio de IRA, ni un corredor de bolsa (broker-dealer), ni un asesor de inversiones, ni un portal de financiamiento.