¿Puede invertir en una sindicación inmobiliaria con un ITIN?
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Sí, puede invertir en una sindicación inmobiliaria con un ITIN si cumple dos condiciones. Primero, debe ser residente de EE. UU. para efectos fiscales, por ejemplo porque tiene una tarjeta de residencia permanente o porque cumple la prueba de presencia sustancial del IRS. Segundo, debe ser un inversionista acreditado, igual que cualquier otra persona que invierte en una oferta bajo la Rule 506. Si cumple ambas, para efectos fiscales usted es una persona de EE. UU.: entrega un Formulario W-9 con su ITIN o su SSN, el proyecto le envía un Schedule K-1 cada año y usted lo reporta en su declaración. El ITIN sirve solo para trámites fiscales; no cambia su estatus migratorio ni lo vuelve acreditado. Si usted es extranjero no residente y le corresponde el Formulario W-8BEN, no puede invertir en proyectos de DoorRaise.
Esta guía explica quién cuenta como residente fiscal, qué pasa con el W-9, cómo funcionan los impuestos y qué no cambia por tener un ITIN. Para lo básico de estas inversiones, mire la sindicación de apartamentos para principiantes.
¿Qué es un ITIN?
El ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) es un número de nueve dígitos que el IRS emite a personas que necesitan un número de identificación fiscal de EE. UU. pero no pueden obtener un número de Seguro Social. Empieza con 9. Según el IRS, el ITIN se usa solo para efectos fiscales: no autoriza a trabajar, no da derecho a beneficios del Seguro Social y no cambia el estatus migratorio.
¿Quién es residente de EE. UU. para efectos fiscales?
Para el impuesto federal sobre la renta, una persona que no es ciudadana es residente si cumple una de estas pruebas, según 26 U.S.C. 7701(b):
| Prueba | En qué consiste |
|---|---|
| Tarjeta de residencia permanente | Tuvo la tarjeta verde en algún momento del año |
| Presencia sustancial | Estuvo en EE. UU. al menos 31 días este año y al menos 183 días en tres años, contando todos los días de este año, un tercio de los del año anterior y un sexto de los de dos años antes |
Algunas personas, como ciertos estudiantes, maestros y diplomáticos, no cuentan esos días. Mire la prueba de presencia sustancial del IRS y hable con su contador si no está seguro.
W-9 o W-8BEN: cuál le toca
| Usted es | Formulario | ¿Puede invertir en DoorRaise? |
|---|---|---|
| Ciudadano o residente fiscal de EE. UU. con SSN | W-9 con SSN | Sí, si es acreditado |
| Residente fiscal de EE. UU. con ITIN | W-9 con ITIN | Sí, si es acreditado |
| Extranjero no residente | W-8BEN | No |
El Formulario W-9 es para personas de EE. UU., incluidos los extranjeros residentes. Mire K-1 o 1099: los formularios fiscales del inversionista.
¿Cambian los requisitos para ser acreditado?
No. Usted debe cumplir los mismos requisitos que cualquier inversionista: ingresos de más de $200,000 (o $300,000 junto con su cónyuge o pareja equivalente) en cada uno de los dos últimos años con la expectativa de lo mismo este año, o un patrimonio de más de $1 millón sin contar su vivienda principal, o ciertas licencias profesionales. En las ofertas bajo la 506(c), el patrocinador debe verificarlo. Mire la definición de inversionista acreditado y la verificación.
¿Cómo funcionan los impuestos?
Como residente fiscal, usted recibe un Schedule K-1 del proyecto cada año y lo reporta en su declaración federal (Form 1040) con su ITIN, igual que un inversionista con SSN. También puede tener que presentar declaraciones en el estado donde está la propiedad. Mire el K-1 en una sindicación y las declaraciones estatales de no residente.
Mantenga su ITIN vigente
Según el IRS, un ITIN que no aparece en una declaración federal al menos una vez en tres años fiscales seguidos vence al 31 de diciembre del tercer año. Como un inversionista recibe un K-1 cada año y presenta su declaración, normalmente lo sigue usando. Si su ITIN vence, renuévelo con el Formulario W-7 antes de presentar.
Cómo encaja DoorRaise
DoorRaise ayuda a los patrocinadores a reunir capital para edificios de apartamentos de 5 o más unidades entre sus amigos y seguidores, bajo la Rule 506(b) o la 506(c). En los proyectos de DoorRaise, cada inversionista debe ser acreditado, ser una persona de EE. UU. para efectos fiscales, entregar un Formulario W-9 con su ITIN o su SSN y pasar la revisión de identidad y de sanciones. El escrow está en Enterprise Bank & Trust, un banco asegurado por la FDIC, y los inversionistas aportan su dinero solo por transferencia bancaria. Consulte los precios. DoorRaise no es un despacho de abogados, corredor de bolsa (broker-dealer), asesor de inversiones, portal de financiamiento ni banco.
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Preguntas frecuentes
¿Necesito un número de Seguro Social para invertir?
No, si es residente fiscal de EE. UU. y tiene un ITIN. En el Formulario W-9 se puede dar un ITIN en lugar de un SSN.
¿Tener un ITIN me hace residente fiscal?
No. El ITIN es solo un número para trámites fiscales. Su residencia fiscal depende de la tarjeta de residencia o de la prueba de presencia sustancial.
¿Puedo invertir si vivo fuera de EE. UU.?
No en proyectos de DoorRaise. Las personas que no son residentes fiscales de EE. UU. usan el Formulario W-8BEN, y los documentos de DoorRaise exigen que cada inversionista sea una persona de EE. UU.
¿Puedo invertir a través de una LLC o un fideicomiso?
Una entidad usa su propio número de identificación (EIN) y tiene sus propias reglas para ser acreditada. Mire invertir a través de una LLC o un fideicomiso.
Siguiente paso: revise cuánto conviene invertir en un primer proyecto en cuánto invertir en una sindicación de apartamentos.
Fuentes
- IRS, Individual Taxpayer Identification Number (ITIN) (en inglés)
- IRS, Substantial Presence Test (en inglés)
- IRS, Instructions for the Requester of Form W-9 (en inglés)
- 26 U.S.C. 7701(b), definición de extranjero residente y no residente (en inglés)
- 17 CFR 230.501, definición de inversionista acreditado (en inglés)
Esta publicación es información general, no asesoría legal, fiscal ni de inversión. Su residencia fiscal depende de sus hechos. Hable con su propio contador o abogado. DoorRaise no es un despacho de abogados, un corredor de bolsa, un asesor de inversiones ni un portal de financiamiento.