Preguntas fiscales de los inversionistas: qué puede y qué no puede responder un patrocinador
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Cada año llegan los mismos correos: "¿Por qué está atrasado mi K-1?", "¿Por qué tengo pérdida pero recibí efectivo?", "¿Puedo deducir esto?". Los patrocinadores no son los asesores fiscales de sus inversionistas, pero ignorar las preguntas daña la confianza. Esta publicación separa lo que puedes explicar de lo que debes enviar al contador del propio inversionista, con una respuesta de ejemplo y un paquete de K-1 que responde la mayoría de las preguntas antes de que se hagan. Es información general, no asesoría fiscal.
¿Qué puedes explicar?
| Tema | Lo que puede decir un patrocinador |
|---|---|
| Plazos | Cuándo se esperan los K-1 y por qué las declaraciones de sociedades pueden tardar. Consulta los plazos del K-1 |
| Qué es el K-1 | Informa la parte de ingresos, pérdidas y capital del inversionista. Consulta la guía del K-1 |
| Pérdida vs. efectivo | La depreciación puede crear una pérdida fiscal mientras se paga efectivo. Consulta el ingreso fantasma |
| Cuenta de capital | Qué muestra la cuenta de capital del K-1. Consulta la cuenta de capital |
| Hechos del proyecto | Fechas de compra, venta, refinanciamiento y distribuciones |
| Prórrogas | Que se presentó una prórroga y la fecha esperada |
¿Qué debes enviar a su contador?
- Cómo se limitan las pérdidas (actividad pasiva, en riesgo, base). Explica la idea solo en términos generales. Consulta el arrastre de pérdidas pasivas y las reglas de riesgo.
- Si una pérdida es deducible para esa persona.
- Declaraciones estatales y asuntos de residencia. Consulta las declaraciones estatales de inversionistas no residentes.
- Asuntos de cuentas de jubilación.
- Pagos de impuestos estimados. Consulta los impuestos estimados.
- Venta o donación de una participación.
El IRS publica instrucciones de sociedades y del K-1 que usará el preparador del inversionista (IRS Partnerships, instrucciones del K-1).
¿Cuál es una buena respuesta de ejemplo?
Gracias por preguntar. El K-1 informa tu parte de los ingresos o pérdidas de la compañía en el año. La declaración de la compañía la está preparando nuestro contador y esperamos enviar los K-1 antes del [fecha]. Puede aparecer una pérdida fiscal aunque hayas recibido efectivo, porque la depreciación reduce el ingreso gravable. Cómo afecta el K-1 a tu propia declaración depende de tu situación, así que compártelo con tu contador. Si tu contador necesita algo de nosotros, como un anexo o una llamada, avísanos y se lo daremos.
Observa el patrón: un hecho, una remisión, una oferta de ayuda.
¿Qué lleva un buen paquete de K-1?
- El K-1 y una nota de portada breve que explique las casillas principales.
- Un estado breve de las distribuciones pagadas y sus fechas.
- Un contacto para que el contador responda las preguntas del preparador.
- Una lista de las declaraciones estatales esperadas y dónde encontrarlas.
- Un recordatorio de que el patrocinador no da asesoría fiscal.
DoorRaise no prepara K-1. El contador del proyecto los prepara y DoorRaise los entrega, así que un paquete como este es trabajo del patrocinador y del contador.
¿Qué nunca debes hacer?
- Decir "vas a tener una gran deducción".
- Decirle a una persona que deduzca un monto determinado.
- Elegir una posición fiscal por un inversionista.
- Compartir la información fiscal de un inversionista con otro.
Las declaraciones que prometen de más resultados fiscales pueden ser engañosas (17 CFR 240.10b-5). Consulta la Rule 10b-5 para patrocinadores.
Nuestra opinión
Sé generoso con los hechos y claro sobre el límite. Una respuesta corta y amable con una remisión a un contador satisface a la mayoría de los inversionistas y te mantiene fuera de problemas.
Ventajas y desventajas, y para quién no es
- No es para patrocinadores que también son el contador del inversionista. Si usas los dos sombreros, dilo y considera los conflictos.
- Error común: responder por texto a una pregunta de "¿puedo deducir esto?".
- No es asesoría fiscal.
Cómo encaja DoorRaise
DoorRaise ayuda a los patrocinadores a reunir capital para edificios de apartamentos de 5 o más unidades entre amigos y seguidores que ya confían en ellos, bajo la Rule 506(b) o la 506(c). Somos software, preparación de documentos legales, coordinación del escrow y servicios de verificación. No somos un despacho de abogados, ni un corredor de bolsa (broker-dealer), ni un asesor de inversiones, ni un portal de financiamiento, ni un banco ni un agente de escrow, y no guardamos el dinero de los inversionistas: los inversionistas envían su dinero por transferencia bancaria a la cuenta de escrow en Enterprise Bank & Trust, a nombre del proyecto.
DoorRaise mantiene el proyecto en su propia compañía con sus propios documentos y una página del proyecto, y verifica la acreditación de cada inversionista, en captaciones 506(b) y 506(c). Tarifas fijas, nunca un porcentaje de lo captado (ver precios). Crea tu página de patrocinador gratis.
Preguntas frecuentes
¿Puede un patrocinador dar asesoría fiscal a los inversionistas?
Los patrocinadores pueden explicar hechos del proyecto y qué muestra el K-1. La asesoría sobre cómo declarar o deducir debe venir del contador del inversionista.
¿Por qué está atrasado mi K-1?
Las declaraciones de sociedades dependen de datos de la propiedad, el prestamista y la contabilidad. El patrocinador debe dar una fecha esperada y decir si se presentó una prórroga.
¿Por qué tengo pérdida si recibí efectivo?
La depreciación y otras deducciones pueden crear una pérdida fiscal aunque se distribuya efectivo.
¿Debo dar a los inversionistas un resumen fiscal?
Una nota de portada sencilla con el K-1 y un estado de distribuciones ayuda, con un recordatorio de consultar a un contador.
Fuentes
Esta publicación es información general, no asesoría legal, fiscal ni de inversión. Los inversionistas deben consultar a su propio contador. DoorRaise no es un despacho de abogados, ni una firma contable, ni un corredor de bolsa (broker-dealer), ni un asesor de inversiones, ni un portal de financiamiento.